Um dos maiores desafios da pequena empresa é o seu controle financeiro. Afinal, ao decidir montar o próprio negócio tudo o que o empreendedor deseja é comemorar o lucro no final do mês. Mas, você já sabe como calcular margem de lucro?
Para manter as contas no azul, é essencial ficar atento aos resultados do negócio. E, para isso, é importante conhecer alguns conceitos:
- o que é margem de lucro;
- qual é a fórmula da margem de lucro;
- o que é lucro líquido e bruto e mais.
É sobre isso que vamos falar neste artigo. O objetivo é maior do que te ajudar a aprender a como calcular margem de lucro de uma empresa. Queremos que amplie seu conhecimento sobre a área financeira.
Mas, afinal, o que é lucro?
Lucro é o valor que sobra de todo o dinheiro recebido depois de subtraídos os gastos e despesas. Ou seja, o saldo positivo das transações financeiras realizadas.
Saber como calcular a margem de lucro de uma empresa é fundamental para que você consiga avaliar se o seu negócio está sendo bem sucedido e se o investimento valeu a pena.
Leia também: Retorno do investimento: o que é e como calcular no seu pequeno negócio
Mas é preciso deixar claro que se você acabou de começar a empreender é natural que ainda demore um pouco para começar a ter lucro de fato.
Como calcular a margem de lucro? Entenda a diferença entre faturamento, lucro líquido e bruto
Entender a diferença entre faturamento, lucro líquido e bruto, é primordial para que você tenha uma visão correta sobre os seus rendimentos e saiba administrar bem o dinheiro do seu negócio.
Muitas pessoas confundem esses 3 conceitos e isso pode acabar gerando problemas.
Por isso, vamos aprender a diferenciá-los?
Faturamento
Esse é um conceito bastante simples.
Faturamento é todo o dinheiro que você recebe no seu negócio.
Se em um mês, por exemplo, você vendeu 100 produtos a 10 reais cada, o faturamento mensal da sua loja foi de 1.000 reais. ou seja:
Faturamento = número de produtos vendidos x valor dos produtos
Lucro Bruto
Entender o que é lucro líquido e bruto é um pouco mais complexo do que o conceito de faturamento.
O cálculo de margem de lucro bruto é o valor do faturamento menos os valores com gastos variáveis.
Os gastos variáveis são aqueles em que o valor muda dependendo de outros fatores, como a quantidade produzida.
Por exemplo, se você gasta 10 reais para produzir ou adquirir 1 produto, para 2 gastará 20 e assim por diante. Ou seja, o valor gasto dependerá do número de produtos.
Dentro dos custos variáveis também estão as contas de água e luz e ICMS, por exemplo.
Então, como calcular margem de lucro bruto?
Lucro bruto = faturamento – gastos variáveis
Lucro Líquido
É aqui que muitos empreendedores acabam se confundindo, pois assumem que o lucro bruto é o valor positivo do seu negócio, mas se esquecem que o cálculo de porcentagem de lucro, também deve incluir outros gastos: os gastos fixos.
Esses são os custos que independem da quantidade de produtos adquiridos ou de serviços prestados. Não variam caso você produza ou adquira 10 ou 100 peças e fazem parte de como calcular margem de lucro líquido.
Esses custos fixos são, por exemplo:
- o valor do seu aluguel;
- salário de funcionários;
- IPTU e etc.
Sendo assim, para aprender como calcular margem de lucro líquido de um produto ou empresa, ou seja, o valor que realmente você tem positivo no seu negócio, você deve aplicar a fórmula:
Lucro líquido = faturamento – (gastos variáveis + gastos fixos)
Afinal, como calcular margem de lucro?
É importante ficar atento aos resultados mensais do negócio para identificar situações que possam comprometer as finanças!
Para aprender como calcular margem de lucro em porcentagem, você analisa o retorno que obteve sobre o valor que recebeu. Ela pode ser calculada sobre o lucro bruto e também sobre o lucro líquido.
A margem de lucro é um dos índices analisados quando o empreendedor precisa obter financiamentos para o seu negócio ou busca investidores. De um modo geral, é um indicador da saúde financeira do empreendimento.
Normalmente, para esses casos, o cálculo da porcentagem de lucro é feita sobre o lucro bruto, com o cálculo de porcentagem a seguir:
Margem de lucro bruto = (lucro bruto / faturamento) x 100%
Mas, não perca a realidade de vista!
Você precisa conhecer também qual a margem de lucro líquido.
Como calcular margem de lucro líquido? Basta seguir a mesma fórmula, porém, utilizando o valor do Lucro Líquido.
Se esse valor for muito baixo, analise todos os custos para identificar quais estão corroendo o lucro líquido do negócio. Fique de olho nesse resultado, mês a mês, para corrigir os problemas a tempo.
Qual a margem de lucro ideal para uma empresa?
Segundo especialistas:
- o setor industrial deve buscar uma margem de lucro superior a 8%;
- os segmentos de prestação de serviços precisam superar o índice de 20% para manter o equilíbrio financeiro do negócio. Isto vale também para as micro e pequenas empresas.
É importante que você fique atento aos resultados mensais do negócio para identificar situações que possam, a longo prazo:
- comprometer as finanças;
- reduzir a lucratividade;
- diminuir a rentabilidade do negócio.
Uma maneira de entender a saúde financeira do seu negócio é analisando alguns pontos, como:
- custos;
- produtividade;
- receitas de vendas;
- quais produtos geram mais ou menos lucro;
- concorrência;
- tendências de consumo;
- cenário econômico.
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Agora que você aprendeu como calcular margem de lucro, você só precisa de um sistema sólido para ajudá-lo a controlar suas finanças e demais aspectos de seu negócio.
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